Превара Народне банке Пенџаба: Како је систем игран
У регулаторном поднеску прошле недеље, Пуњаб Натионал Банк пријавила је превару од 11.394 милиона рупија у коју је умешан милијардер драгуљар Нирав Моди. Влада је наредила истрагу агенција као што су ЦБИ, Управа за извршење и Одељење за порез на доходак.
Филијала Пуњаб Натионал Банк (ПНБ) у којој су откривене лажне трансакције. (Експресна фотографија: Ганеш Ширсекар) Наводна превара је извршена злоупотребом писама о преузимању обавеза или ЛоУ-а које је издала Национална банка Пенџаба. Шта су ЛоУ и како функционишу?
У области трговинског финансирања, што је посао увоза и извоза, компанијама су потребна средства за плаћање иностраних добављача у страној валути. Када се индијска компанија обрати свом банкару за такво финансирање, именовани званичници ће одобрити кредитни лимит за који се може издати ЛоУ. Када се ЛоУ – у суштини обавеза банке у иностранству филијалама других индијских банака да испуни обавезе у име клијента – буде издата, из Индије се шаље порука у вези са финансирањем банци у иностранству користећи Друштво за светску међубанкарску банку. Платформа финансијске телекомуникације (СВИФТ). СВИФТ је безбедна глобална услуга за размену финансијских порука коју користи преко 11.000 финансијских институција у више од 200 земаља.
По пријему СВИФТ поруке, филијала (која је углавном индијска банка у случају индијских компанија) у иностранству даје кредит на основу увозних докумената, обично на 90 дана. (Може бити да банка која издаје ЛоУ не послује у одређеној страној земљи.) Марже на задуживање зависе од профила ризика зајмопримца и кредитног рејтинга компаније, као и од услова кредитних лимита које поставља издавалац кредита. банка. Ово је у суштини краткорочни зајам у страној валути, на који банке наплаћују 60 до 90 базних поена изнад лондонске међубанкарске понуђене стопе или либора, међународног стандарда за одређивање цена зајмова или позајмљивања.
Реад | Унутар преваре Народне банке Пенџаба: Шта је ЛоУ, како случај може утицати на банку
Овај објекат редовно користе компаније које се баве златом, драгуљима и накитом. Компаније преферирају овај облик финансирања и зато што су трошкови прикупљања новца у иностранству релативно мањи у поређењу са финансирањем у рупијама. А за банке је ово добар посао — ако све прође како треба.
Који је процес који се обично прати за издавање ЛоУ-а и слање порука путем СВИФТ-а?
Захтеве за кредите или ЛоУ за велике износе мора да одобри више руководство. Други део приче је преношење порука. Ово је обично трослојни процес који се одвија у филијали или њеним канцеларијама. Један службеник банке је одређен као творац, други као верификатор, а трећи је овлашћени. Сви имају различите логин и лозинке и раде независно један од другог.
Реад | У децембру је фирма Нирава Модија кренула да изађе на берзу и прикупи средства
Шта је пошло по злу у случају ПНБ?
СВИФТ трансакције су повезане са основним банкарским решењем (ЦБС) банака, које садржи историју трансакција и друге податке свих клијената, и могу им приступити све филијале у којима клијент има рачун. СВИФТ трансакције се, дакле, аутоматски евидентирају и виде их службеници од регионалних менаџера до генералних директора и, када је износ велики, највиши менаџмент. У случају ПНБ-а, преваранти су наводно одвојили СВИФТ од ЦБС-а у случају компанија које су биле повезане са Ниравом Модијем и Мехулом Чоксијем. Међутим, ЛоУ-ови других компанија су преусмерени кроз СВИФТ-ЦБС систем. То је значило да су средства обезбеђена компанијама Моди-Чокси, а да нису евидентирана у ЦБС-у банке.
Такође, према ЦБИ-јевом ФИР-у, два службеника у одељењу за девизне послове у филијали ПНБ-а Бради Хоусе у Мумбаију наводно су издала осам ЛоУ-а у вредности од 280 милиона Рс у фебруару 2017. филијалама Алахабад банке и Аксис банке у Хонг Конгу без овлашћења.
Нирав Моди Наводна превара се наставила дугих седам година и није била откривена. Како?
Како - и како би неколицина запослених могла да игра систем - збуњује. Истрага би требало да открије детаље, али се чини разумним претпоставити да је превара могла да траје толико дуго само уз активан дослух круга званичника. Један од банкара који је сада ухапшен је наводно водио трансакције за кредитирање фирми Нирава Модија током седам година — што је у супротности са уобичајеном праксом трансфера сваке две или три године. Председник СБИ Рајниш Кумар рекао је: „Не држимо особу дуже од три године на једној позицији. Постоје одређене позиције које су веома осетљиве и ми веома пажљиво пратимо те позиције. Банкарство је ризичан посао.
Опет, у случају ПНБ-а, једна од три особе које банке обично имају задатак да пренесу СВИФТ поруке има две улоге, према истражитељима. Такође, неколико банкара се пита како је раздвајање СВИФТ-а и ЦБС-а могло бити постигнуто, а да га одељење за информационе технологије банке није открило.
Ово сугерише могуће угрожавање светости лозинки или аутентикације, као и нарушавање система информационих технологија. А чињеница да је на самом почетку одобрење за издавање ЛоУ-а — било фалсификованих или на други начин — за тако огромне количине, а да они нису ухваћени у систему или означени црвеном заставицом, указује на велики пропуст система интерне контроле.
Возила које је ЕД позвао да превезу новац, накит и документе из Чанакије. (Експресна фотографија Абхинав Саха) ОК, у нормалном току, како банке које кредитирају компаније на основу ЛоУ-а, враћају свој новац?
Банке се обраћају зајмодавцу који је издао ЛоУ — јер су то обавезе које банка издавалац преузима у име клијента. Многе банке добијају своја средства на крају периода од 90 дана, након чега се могу генерисати нови ЛоУ-ови, често да би се наставиле плаћања банкама. Истрага ће се бавити наводно фалсификованим ЛоУ-овима који су, како се чини, помогли фирмама да дуго обезбеде финансирање. ПНБ оспорава одговорност за ове ЛоУ-ове — али друге банке су једногласне да мора да поштује обавезу коју је дала.
Дакле, зар банке које пружају ову могућност на основу ЛоУ немају одговорност?
Банкари кажу да банка која прими ЛоУ шаље писмо потврде филијали која је издала и њеним контролним канцеларијама. Није јасно да ли су банке примаоци попут Акис банке, Алахабад банке и Унион банке послале таква писма. А ако јесу, питање је зашто у ПНБ-у није подигнута узбуна. Могуће је да банке приматељице нису послале писмо потврде. Или је могуће да су писма закопана у ПНБ-у.
ИРБ је у петак саопштила да је превара у ПНБ-у резултат делинквентног понашања појединих запослених и пропуста интерних контрола. Које су то унутрашње контроле?
Неки су наведени у одговору на горње питање како је превара трајала толико дуго. У идеалном случају, СВИФТ поруке би требало да проверавају високи званичници задужени за кредитна, инвестициона или трезорска одељења која се баве девизним пословима.
Кад год се тако огромне количине пошаљу преко СВИФТ-а, генеришу се дневни извештаји. Све банке, укључујући ПНБ, имају одељења за будност и одборе за управљање преварама. Банке такође имају интерне ревизије филијала и истовремене ревизије које укључују екстерне ревизоре. Они такође имају одборе за управљање ризиком и ревизију на нивоу одбора како би осигурали усклађеност. Неуспех свих ових контрола представља озбиљну забринутост, такође зато што је ПНБ тешко повређен због позајмљивања у прошлости Винсоме Диамондс, који је сада наведен као један од највећих неплатиша у Индији.
Која је одговорност самог ИРБ-а?
Банкари кажу да се сви ЛоУ морају пријавити ИРБ-у на кварталној основи. Није јасно да ли је регулаторна инспекција банкарских књига открила нешто раније. ИРБ је до пре неколико година вршила инспекцију експозитура банака, али је сада више прешла на оффсите мониторинг. Узастопни гувернери ИРБ-а писали су влади о сукобу који је умешан у то да централни банкар седи у одбору банке коју РБИ регулише. Али влада инсистира на томе да постојање регулаторног представника помаже у контроли и равнотежи. Ово је довело до дебата о одговорности владе, која поседује многе банке. ИРБ је у петак саопштила да је већ извршила надзорну процену система контроле у ПНБ-у и да ће предузети одговарајуће надзорне мере.
Подели Са Пријатељима:
