Објашњено: Шта су Пандора папири и зашто су важни?
Ово је 11,9 милиона процурелих фајлова из 14 глобалних фирми за корпоративне услуге које су основале око 29.000 готових компанија и приватних трустова не само у нејасним пореским јурисдикцијама, већ иу земљама као што су Сингапур, Нови Зеланд и Сједињене Државе, за клијенте широм свет.

Има најмање 380 особа индијске националности у Пандора папирима . Ових, ову веб страницу до сада је оверио и потврдио документе у вези са око 60 истакнутих појединаца и компанија. Шта раде Пандора Паперс рећи о овим ентитетима? Такође, ако трустови нису незаконити, о чему се води истрага?
Шта су Пандора папири?
Ово је 11,9 милиона процурелих фајлова из 14 глобалних фирми за корпоративне услуге које су основале око 29.000 готових компанија и приватних трустова не само у нејасним пореским јурисдикцијама, већ иу земљама као што су Сингапур, Нови Зеланд и Сједињене Државе, за клијенте широм свет.
|Након Панаме, то је Пандора: суочавајући се са регулаторном врућином, елитни Индијанци проналазе нове начине да ограде богатство у тајним уточиштимаОви документи се односе на коначно власништво над имовином „насељеном“ (или стављеном) у приватне офшор фондове и инвестиције укључујући готовину, власништво и некретнине, које држе офшор ентитети. У Пандориним документима има најмање 380 особа индијске националности. Ових, ову веб страницу до сада је оверио и потврдио документе у вези са око 60 истакнутих појединаца и компанија. Ово је истрага која је у току.
Шта откривају Пандора папири?
Пандора документи откривају како су богати, славни и озлоглашени, од којих су многи већ били на радару истражних агенција, успоставили сложене вишеслојне структуре поверења за планирање имања, у јурисдикцијама које су слабо регулисане у пореске сврхе, али карактерисане по законима о непропусној тајности.
Сврхе за које се оснивају фондови су многе, а неке су и праве. Али преглед радова такође показује да је циљ многих двострук: и) да сакрију свој прави идентитет и дистанцирају се од офшор ентитета тако да пореским властима постане скоро немогуће да дођу до њих и, ии) за заштиту инвестиција — готовине, удела, некретнина, уметности, авиона и јахти — од поверилаца и органа за спровођење закона.
По чему се Пандора разликује од Панамских папира и Рајских докумената?
Панама и Парадисе Паперс су се углавном бавили офшор ентитетима које су основали појединци и компаније. Истрага Пандора папира показује како су компаније створиле нову нормалу након што су земље биле принуђене да затегну шрафове на такве офшор ентитете због све веће забринутости за прање новца, финансирање тероризма и утају пореза.
, Читајте најбољеистраживачко новинарствоу Индији. Претплатите се на Тхе Индиан Екпресс е-Папер овде.
Пандора папири пробијају корпоративни вео и откривају како се трустови плодно користе као средство у спрези са офшор компанијама основаним са једином сврхом држања инвестиција и друге имовине од стране пословних породица и ултра-богатих појединаца. Фондови се могу основати у познатим пореским рајевима као што су Самоа, Белизе, Панама и Британска Девичанска острва, или у Сингапуру или Новом Зеланду који нуде релативне пореске предности, или чак у Јужној Дакоти у САД, највећој економији.
Шта је поверење?
Труст се може описати као фидуцијарни аранжман у којем трећа страна, која се назива повереник, држи имовину у име појединаца или организација које од њега имају користи. Обично се користи у сврхе планирања имовине и планирања сукцесије. Помаже великим пословним породицама да консолидују своју имовину — финансијске инвестиције, деонице и некретнине.
Труст се састоји од три кључне стране: 'Сеттлор' — онај који оснива, ствара или креира труст; „поверилац“ — онај који држи имовину у корист групе људи које је именовао „насељеник“; и „корисници“ — којима се завештају користи од имовине.
Фонд није посебно правно лице, али његова правна природа потиче од „повериоца“. Повремено, „насељеник“ именује „заштитника“, који има овлашћења да надзире повереника, па чак и да уклони повереника и именује новог.
|Оно што Анил Амбани није рекао у „банкроту“: његова мрежа офшор компанија вредна 1,3 милијарде долара
Да ли је оснивање труста у Индији, или неког оффсхоре/ван земље, незаконито?
Не. Закон о индијским фондовима из 1882. даје правну основу концепту трустова. Иако индијски закони не виде трустове као правно лице/субјекте, они признају труст као обавезу повереника да управља и користи имовину која је намирена у трусту у корист „корисника“. Индија такође признаје офшор фондове, тј. трустове основане у другим пореским јурисдикцијама.
Ако је легално, о чему се води истрага?
Ово је веома валидно питање. Истина, постоје легитимни разлози за оснивање трустова — а многи их оснивају за право планирање имања. Пословни човек може да постави услове за „кориснике“ да извлаче приходе који расподељује повереник или да наследе имовину након њене/његове смрти.
На пример, приликом доделе акција у компанији да се каже четири брата и сестре, промотер оца је поставио услове да брат или сестра може добити дивиденду од акција и потраживати власништво над акцијама, али не и продати их без понуде првог права одбијања акција. остала три брата и сестре. Ово би могло бити да се обезбеди власништво над предузећем унутар породице.
Али неки трустови такође користе као тајна возила за паркирање незаконито стеченог новца, скривање прихода да би се утајили порези, заштита богатства од органа за спровођење закона, изолација од поверилаца којима доспева огроман новац, а понекад и за коришћење за криминалне активности. Истрага Индиан Екпресса открива ово.
Дакле, зашто се оснивају трустови? А зашто у иностранству? Шта такође треба да знате?
Прекоморски трустови нуде изузетну тајност због строгих закона о приватности у јурисдикцији у којој раде. Много тога зависи од намере која стоји иза оснивања офшор труста — и ако порески орган може да пружи доказе који сугеришу намерама труста за несавесност, онда судови теже да подрже пореско одељење у њиховом покушају да поврате доспеле порезе.
Из истраге, неки кључни прећутни разлози зашто људи оснивају трустове су:
и) Одржавање степена одвојености: Пословни људи оснивају приватне офшор трустове да пројектују степен одвојености од своје личне имовине. „Оснивач“ (онај који оснива/креира/ауторе) труста више не поседује имовину коју ставља или „намирује“ у трусту. На овај начин изолује ову имовину од поверилаца.
|Сачин Тендулкар, супруга, њен отац, имала је компанију на БВИ-у, прекинуту након разоткривања ПанамеОво је најбоље илустровано кроз пример: промотер некретнина успоставља офшор труст, који се налази на врху четири офшор ентитета који држе неку имовину. Сада, инвеститори приватног капитала вуку разне субјекте групе за некретнине у Национални суд за правна питања компанија према закону о стечају. Исто чине и купци кућа који су инвестирали у стамбене објекте ове компаније. Међутим, Пандора документи показују да је промотер пребацио десетине милиона долара у имовину у труст усред притужби полиције у Делхију од стране његових страних инвеститора, наводећи да је извукао средства у износу од више од стотину милиона долара. Његово богатство пребачено у офшор труст остаје заштићен од кредитора.
ии) Потрага за повећаном тајношћу: Оффсхоре трустови нуде повећану тајност пословним људима, с обзиром на њихову сложену структуру. Одељење за порез на доходак у Индији може доћи до крајњих стварних власника само ако затражи информације од агенције за финансијске истраге или међународне пореске власти у офшор јурисдикцијама. Размена информација може трајати месецима.
ииии) Избегавање пореза под маском планирања: Пословни људи избегавају да њихова деца из НРИ буду опорезивана на приход од њихове имовине тако што преносе сву имовину у труст. Власништво над имовином припада фонду, а син/ћерка као само „корисник“ не подлеже порезу на приход из фонда.
У многим пословним породицама, деца су једном ногом у иностранству, па су породични патријарси све више обраћали пажњу на фондове како би обезбедили безбрижан пренос имовине у руке своје деце.
|Парадисе Паперс: Највеће цурење података открива трагове индијских компанија у глобалним тајним пореским рајевимаив) Припремите се за евентуалну дажбину на имовину: Постоји свеобухватан страх да ће порез на имовину, који је укинут још 1985. године када је Раџив Ганди био премијер, вероватно ускоро поново уведен. Успостављање трустова унапред, саветовано је пословним породицама, заштитиће следећу генерацију од плаћања пореза на смрт/наследство, који је био чак 85 процената у више од три деценије након његовог доношења (Закон о порезу на имовину, 1953.) . Иако Индија сада нема порез на богатство, већина развијених земаља укључујући САД, УК, Француску, Канаду и Јапан има такав порез на наследство.
в) Флексибилност у економији контролисаној капиталом: Индија је привреда под контролом капитала. Појединци могу да инвестирају само 250.000 долара годишње у оквиру либерализоване шеме дознака (ЛРС) Резервне банке Индије. Да би превазишли ово, пословни људи су окренули НРИ, а према ФЕМА-и, НРИ могу да дознају милион долара годишње поред свог тренутног годишњег прихода, ван Индије. Даље, пореске стопе у прекоморским јурисдикцијама су много ниже од 30% личне стопе ИТ-а у Индији плус доплате, укључујући оне за супербогате (оне са годишњим приходом преко Рс 1 Цроре).
ви) Угао НРИ: Оффсхоре трустови, као што је раније поменуто, признати су према индијским законима, али правно су повериоци — а не „насељеник“ или „корисници“ — ти који су власници имовине и прихода труста . Повереник НРИ или оффсхоре повереник који прима упутства од другог „заштитника“ у иностранству осигурава да се у Индији опорезују само на њихов укупан приход из Индије.
|Офшор предузећа мужа Кирана Мазумдар Шоа имају акције Биокона, 85 милиона долара; саветник поверења забрањен од СебиУ последње време, НРИ су под већим надзором Одељења за порез на доходак; примали су обавештења да докажу свој статус нерезидента из прошлих година, како би проверили да ли су извршили тражено обелодањивање „стране имовине“ у годинама када су обично боравили у Индији.
Да ли се офшор трустови могу сматрати резидентним индијским у пореске сврхе?
Постоје одређене сиве зоне опорезивања у којима је Одељење за порез на доходак у сукобу са оффсхоре трустовима. Након што су Тхе Блацк Монеи (Неоткривени страни приходи и имовина) и Закон о наметању пореза, 2015., настали, Индијанци - ако су 'насељеници', 'повериоци' или 'корисници' - морају да пријаве своје стране финансијске интересе и средства. НРИ нису обавезни да то раде — иако је, као што је горе поменуто, одељење за ИТ у одређеним случајевима слало обавештења НРИ-има.
Одељење за ИТ може сматрати да је оффсхоре труст резидент Индије у сврхе опорезивања ако је повереник становник Индије. У случајевима када је повереник офшор ентитет или НРИ, ако пореско одељење утврди да повереник прима упутства од резидентног Индијца, онда се и труст може сматрати резидентом Индије у сврху опорезивања. На пример, у једном случају, индијски менаџер богатства је именован за „заштитника“ (са овлашћењима да надгледа повереника) од стране офшор фонда, остављајући прозор отворен за пореске службенике.
Подели Са Пријатељима: